Inleiding en samenvatting

Inleiding
Met deze slotrapportage informeert het college de raad over de financiële stand van zaken van de programmabegroting 2022. De slotrapportage is na de voor- en najaarsrapportage het derde en laatste tussentijdse rapportagemoment in de planning-en-controlcyclus 2022.

Het vaststellen van de slotrapportage is het laatste reguliere moment voor de raad om de begroting 2022 bij te stellen. Daarom is in de voorbereiding van deze rapportage een analyse uitgevoerd op alle budgetten, waarbij gekeken is naar eventuele noodzakelijke bijstellingen in verband met de begrotingsrechtmatigheid. Ook zijn in deze slotrapportage, vooruitlopend op de jaarverantwoording, voorstellen voor budgetoverheveling naar 2023 opgenomen.

De slotrapportage is gebaseerd op bestuurlijke besluiten tot en met medio november 2022 en bevat een prognose van het begrotingssaldo op basis van de beschikbare informatie. Er zijn echter ontwikkelingen die bij de jaarverantwoording 2022 moeten worden verwerkt en nu niet zijn opgenomen in de slotrapportage. Hierbij valt te denken aan de herziening van de grondexploitaties, de bijstelling van de grondexploitatie van het RBT/XL Businesspark en de definitieve effecten van de openeinderegelingen in het sociaal domein. Over alle financiële afwijkingen als gevolg van ontwikkelingen die zich voordoen na het opmaken van deze slotrapportage wordt de gemeenteraad via de jaarverantwoording geïnformeerd.

SAMENVATTING
Financiële mutaties slotrapportage 2022
De begroting 2021 wordt in deze slotrapportage met 339.000 euro voordelig bijgesteld. Dit bestaat uit een nadeel van 86.000 euro op het onderdeel verzamelbesluit/financiële rechtmatigheid en een voordeel van 425.000 euro op het onderdeel financiële bijstellingen.

Belangrijkste financiële bijstellingen
Hieronder volgt een opsomming van de belangrijkste bijstellingen met een effect op het begrotingssaldo. We geven daarbij aan of de wijziging vooral structureel of incidenteel van aard is.

Voordelen

• Liquidatiesaldo Soweco (4,5 miljoen euro incidenteel)
• Leges omgevingsvergunningen (1,3 miljoen euro incidenteel)
• Arbeidsparticipatie (400.000 euro incidenteel)
• Grondbank (400.000 euro incidenteel)

Nadelen

• Sociaal domein - Wmo/jeugd (2,75 miljoen euro incidenteel/structureel)
• Dividend Cogas (1,16 miljoen euro incidenteel/structureel)
• Groot onderhoud verhardingen (930.000 euro incidenteel)
• Erfpacht (620.000 euro incidenteel)

Begrotingssaldo 2022
Het begrotingssaldo 2022 na vaststelling van de slotrapportage komt uit op 10,3 miljoen euro positief.

Leeswijzer
In hoofdstuk 2 geven we een samenvatting van de ontwikkeling van het begrotingssaldo en wordt ingegaan op de voorstellen voor budgetoverheveling. Het gaat daarbij alleen om incidentele budgetten, waarvoor geldt dat de bijbehorende activiteit of prestatie in 2022 geheel of gedeeltelijk niet kon worden gerealiseerd, maar wel in 2023 wordt voorzien.

In hoofdstuk 3 gaan we per hoofdtaakveld dieper in op de financiële ontwikkelingen. Hierbij wordt ook aangegeven of de mutatie incidenteel of structureel van aard is.

Tot slot geeft hoofdstuk 4 inzicht in de mutaties van de investeringskredieten.

Tabel notatie
In de tabellen die we in deze rapportage presenteren staan positieve bedragen voor lasten en/of
nadelen en negatieve bedragen voor baten en/of voordelen.

Het kan voorkomen dat dezelfde toelichting op meerdere plekken in deze slotrapportage voorkomt. Dit is het geval indien bijstellingen een relatie met elkaar hebben of eenzelfde oorzaak hebben.

Voor de volledigheid merken we op dat in de tabellen cijfers zijn opgenomen die afgerond zijn op duizendtallen. Hierdoor kan het voorkomen dat er bij (totaal)tellingen kleine afrondingsverschillen ontstaan.