Verloop Begrotingssaldo

Mutaties voorafgaand aan de slotrapportage 2022
Het begrotingssaldo in 2022 na vaststelling van de najaarsrapportage bedroeg 9,9 miljoen euro voordelig. Dat is het startpunt voor deze slotrapportage.

Slotrapportage 2022
In de slotrapportage leggen wij twee soorten begrotingsmutaties voor:

Verzamelbesluit/financiële rechtmatigheid
Het verzamelbesluit bestaat uit begrotingswijzigingen met een financiële dekking. In beginsel muteert het
begrotingssaldo niet. Met de raad zijn in het verleden afspraken gemaakt over de vraag bij welke wijzigingen
van de begroting accordering van de raad achteraf volstaat. Onderstaande wijzigingen komen in aanmerking
voor verwerking via het verzamelbesluit:

a. voorstellen welke politiek geen belangrijke beleidswijzigingen of gevoelige zaken betreffen;
b. verlenen van geringe aanvullende kredieten of aanvullende subsidies;
c. het beschikbaar stellen van bedragen welke volledig of nagenoeg volledig worden gedekt uit rijks- of
provinciale bijdragen;

d. het aanpassen van de begroting op grond van circulaires van het Ministerie van Binnenlandse Zaken
(gemeentefonds);

e. het verlagen van budgetten ten gunste van de algemene middelen.

Tussen het moment van vaststellen van de najaarsrapportage en deze slotrapportage heeft het college
besluiten genomen, waarvan de financiële consequenties per verzamelbesluit aan de raad worden voorgelegd.
Deze besluiten waren in alle gevallen budgettair neutraal, met uitzondering van:

• De verwerking van de septembercirculaire 2022. De septembercirculaire 2022 leidt tot een positieve bijstelling van het begrotingssaldo van afgerond 820.000 euro. Via raadbrief RAAD-7409 bent u hierover reeds geïnformeerd.
• Het besluit tot het instellen van een steunfonds van 1 miljoen euro (BW-9566 ) in verband met de stijgende energieprijzen en inflatie.

• Het besluit om aan Stichting Kaliber Kunstenschool voor het jaar 2022 alleen huurpenningen in rekening te brengen voor de ruimten die zij vanaf 2023 tot haar beschikking heeft. Dit leidt tot een nadeel van afgerond 128.000 euro (BW-9327 ). De (gedeeltelijke) beëindiging van de huur is in de begroting 2023 structureel verwerkt.
• De vaststelling van de subsidies over 2021 die hoger zijn dan 100.000 euro. Dit heeft een voordelig effect op het begrotingssaldo van afgerond 275.000 euro. (BW-9404 )  
• Op grond van het overdrachtsdossier met de veiligheidsregio Twente heeft het college besloten tot (de op grond van het overdrachtsdossier verplichte) terugkoop van de brandweerkazerne Noord (BW-9570 ). Dit leidt tot een nadeel. Daar tegenover staat dat verwacht wordt dat nog dit jaar de akte met betrekking tot de tot de verkoop van het Noordelijke deel van de Steenweg (BW-8010 ) zal passeren. Het saldo van deze beide mutaties is ongeveer 50.000 euro nadelig.

Vanuit de financiële rechtmatigheid dienen er tenslotte een aantal financieel-technische begrotingswijzigingen te worden doorgevoerd die formeel door de raad moeten worden bekrachtigd, maar die geen gevolgen hebben voor het begrotingssaldo of de vastgestelde beleidsprestaties. Een voorbeeld is de toerekening van salarislasten aan de hoofdtaakvelden of het instellen van investeringskredieten t.l.v. stelposten voor investeringen.

Diverse bijstellingen
In deze rapportage is een doorkijk gemaakt richting het einde van het jaar. Op grond van de ontwikkelingen en afwijkingen die we signaleren, stellen we het begrotingssaldo met ruim 0,4 mln. euro voordelig bij.

De totale mutatie van de slotrapportage komt daarmee uit op afgerond 340.000 euro voordelig.

Begrotingssaldo 2022
Het begrotingssaldo in 2022 na vaststelling van de slotrapportage komt uit op 10,3 miljoen voordelig. Na wijzigingen ziet het verloop van het resultaat van de begroting 2022 er als volg uit: